Programy

1. Audyt wewnętrzny i kontrola dla początkujących.

• Systemy kontroli wewnętrznej w gospodarce i administracji publicznej
• Międzynarodowe standardy audytu wewnętrznego
• Zarządzanie ryzykiem i analiza ryzyka
• Planowanie długoterminowe w audycie wewnętrznym
• Metodyka pracy audytora wewnętrznego
• Metody próbkowania w audycie
• Audyt wewnętrzny a wykrywanie oszustw i nadużyć
• Warsztaty

2. Metodyka audytu wewnętrznego

• Karta audytu i procedury – regulacje, tryb i zasady przeprowadzania zadania audytowego
• Planowanie w audycie – zasady i poziomy planowania
• Identyfikacja obszarów ryzyka, szacowanie ryzyka i jego prezentacja (mapowanie).
• Planowanie zadania audytowego – identyfikacja obiektów audytowych, analiza ryzyka na poziomie zadania audytowego
• Planowanie zadania audytowego – warsztaty
• Metodyka audytu wewnętrznego – opracowanie testów i technik audytu, dokumenty robocze.
• Próbkowanie w audycie – warsztaty
• Sprawozdawczość i monitoring – dokumentowanie prac, wydawanie opinii, audyty sprawdzające.

3. Kontrola wewnętrzna w teorii i praktyce

• Istota kontroli wewnętrznej w organizacji, jej cele i funkcje
• Planowanie kontroli
• Analiza ryzyka w procesie kontrolnym
• Przeprowadzanie zadania kontrolnego – metodyka pracy kontrolera wewnętrznego
• Dokumentacja wykorzystywana w trakcie zadania kontrolnego
• Przedmiot kontroli – dobór elementów do badania. Metody statystyczne i dobór szacunkowy.
• Komunikowanie ustaleń i wyników badania – zasady sprawozdawczości.

4. Kontrola wewnętrzna w organizacji – kurs.

MODUŁ I

Dzień 1

1. Standardy zawodowe

• Standardy i wytyczne (standardy międzynarodowe i regulacje krajowe)
• Pojęcie kontroli zarządczej i modele systemu kontroli wewnętrznej
• Etyka zawodowa

2. Rola kontroli wewnętrznej w organizacji

• Terminologia – kontrola, audyt, nadzór – podobieństwa i różnice
• Funkcje i cele kontroli
• Kontrola wewnętrzna a audyt – rola w systemie kontroli wewnętrznej/zarządczej
• Kontrola wewnętrzna a zarządzanie ryzykiem
• Zasady w postępowaniu kontrolnym
• Formy i rodzaje kontroli

Dzień 2

1. Organizacja komórki kontroli wewnętrznej

• Regulacje i podstawa działania w organizacji
• Zarządzanie komórką kontroli wewnętrznej
• Niezależność i obiektywizm w procesie kontrolnym

2. Planowanie w kontroli

• Plan pracy komórki kontroli, a wyzwania kontroli zarządczej
• Analiza ryzyka w planowaniu
• Tworzenie rocznego planu kontroli
• Sprawozdawczość z działania komórki kontroli wewnętrznej
• Stworzenie systemu zapewnienie jakości w kontroli

3. Planowanie zadania kontrolnego – program kontroli

• Wyznaczanie celów kontroli
• Analiza ryzyka na etapie zadania kontrolnego
• Opracowanie testów i technik kontrolnych
• Wstępny przegląd i wszczęcie kontroli

MODUŁ II

Dzień 1

1. Tryb przeprowadzania kontroli

• Etapy procesu kontrolnego
• Analiza ryzyka na etapie zadania kontrolnego
• Określenie zakresu badania i wybór obiektów kontroli

2. Techniki kontrolne

• Podejście kontrolne
• Rodzaje technik i testów
• Analiza i potwierdzanie danych źródłowych

3. Dokumentowanie czynności kontrolnych

• Cechy informacji
• Rodzaje dowodów
• Zabezpieczanie dowodów
• Prowadzenie akt kontroli

4. Sprawozdawczość

• Rejestrowanie faktów – protokół kontroli
• Przedstawianie wyników kontroli – wystąpienie pokontrolne
• Tryby odwoławcze
• Formułowanie ocen i zaleceń
• Postępowanie w przypadku wykrycia nadużyć i oszustw
• Postępowanie pokontrolne

Dzień 2

1. Dobór próby w kontroli wewnętrznej

• Podstawowe pojęcia i zasady
• Metody dobru próby
• Badanie próby i wnioskowanie – wydawanie opinii
• Dobór próby w badaniu systemu kontroli wewnętrznej (próbkowanie wg atrybutów)
• Dobór próby w badaniach wiarygodności (próbkowanie wg prawdopodobieństwa proporcjonalnych wielkości)

2. Warsztaty

• Ustalenie celów kontroli i określenie zakresu badania
• Identyfikacja luk systemowych i ustalanie obiektów kontroli
• Opracowanie testów i technik kontroli
• Opracowanie programu kontroli i dokumentów roboczych
• Wybór obiektów i ich badanie
• Dokumentowanie w kontroli i sprawozdawczość

5. Audyt wewnętrzny od podstaw – kurs.

MODUŁ I

Dzień 1

Audyt jako usługa wspierająca zarządzanie

• System kontroli wewnętrznej wg modelu COSO
• Kontrola wewnętrzna a audyt wewnętrzny
• Miejsce audytu wewnętrznego w przedsiębiorstwie
• Międzynarodowe standardy (IIA, ISACA, INTOSAI)
• Wsparcie audytu w zarządzaniu ryzykiem

Dzień 2

Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznego

• Planowanie w audycie
• Plan działania a plan zadania – podejście w analizie ryzyka
• Rodzaje usług i tworzenie dokumentacji roboczej
• Przeprowadzanie audytów a zapewnienie jakości
• Sprawozdawczość i monitoring realizacji zaleceń
• Czynności pozaaudytowe
• Procedury wewnętrzne a karta audytu

MODUŁ II

Dzień 1

Metodyka audytu

• Planowanie zadania – opracowanie programu
• Wstępny przegląd i ocena skuteczności mechanizmów kontrolnych
• Mapowanie ryzyk na etapie zadania
• Identyfikacja celów, opracowanie testów i dobór technik audytowych
• Dokumentowanie czynności audytowych – cechy informacji i rodzaje dokumentów roboczych
• Standardy sprawozdawcze
• Czynności pozaudytowe

Dzień 2

Dobór próby a sprawozdawczość

• Podstawowe pojęcia w doborze próby
• Standardy doboru próby
• Metody statystyczne
• Metody niestatystyczne
• Próbkowanie atrybutowe i dowodowe
• Wnioskowanie oraz interpretacja wyników w przykładach
• Zasady wydawania opinii

6. Dobór próby w kontroli/audycie

• Podstawowe pojęcia w doborze próby
• Standardy doboru próby
• Metody statystyczne
• Metody niestatystyczne
• Próbkowanie atrybutowe i dowodowe
• Techniki doboru próby
• Wnioskowanie oraz interpretacja wyników w przykładach

7. Audyt jako forma wspomagania zarządzaniem ryzykiem w organizacji.

• Rola audytu w organizacji
• Międzynarodowe standardy profesjonalnej praktyki audytora
• Zarządzanie ryzykiem korporacyjnym, kontrola wewnętrzna i audyt
• Rola i ograniczenia audytora w ocenie i usprawnianiu ładu korporacyjnego
• Zarządzanie ryzykiem korporacyjnym: elementy, istota i wyzwania
• Modele zintegrowanego zarządzania ryzykiem – Model COSO II
• Budowanie struktury procesów, identyfikacja krytycznych punktów w strukturze procesów, tworzenie mapy ryzyk
• Weryfikacja procesu zarządzania ryzykiem w strukturze funkcjonowania audytu wewnętrznego

Planowany termin kursu czerwiec 2019