Instytut Edukacji i Innowacji | Studia zaoczne online
mgr Marek Dejneka i zespół

 

Audyt wewnętrzny i kontrola

Propozycje tematów szkoleń – 1 dzień (8h)

  1. Dobór próby w kontroli/audycie.
  2. Audyt jako forma wspomagania zarządzaniem ryzykiem w organizacji.
  3. System kontroli zarządczej a rola audytu.

Propozycje tematów szkoleń – 2 dni (16h)

  1. Audyt wewnętrzny i kontrola dla początkujących.
  2. Metodyka audytu wewnętrznego.
  3. Kontrola wewnętrzna w teorii i praktyce.

Propozycje kursów modułowych – 4 dni (32 h – 2 “zjazdy weekendowe”)

  1. Kontrola wewnętrzna w organizacji – kurs.
  2. Audyt wewnętrzny od podstaw – kurs.

Programy

 

1. Audyt wewnętrzny i kontrola dla początkujących.

  • Systemy kontroli wewnętrznej w gospodarce i administracji publicznej
  • Międzynarodowe standardy audytu wewnętrznego
  • Zarządzanie ryzykiem i analiza ryzyka
  • Planowanie długoterminowe w audycie wewnętrznym
  • Metodyka pracy audytora wewnętrznego
  • Metody próbkowania w audycie
  • Audyt wewnętrzny a wykrywanie oszustw i nadużyć
  • Warsztaty

 

2. Metodyka audytu wewnętrznego

  • Karta audytu i procedury – regulacje, tryb i zasady przeprowadzania zadania audytowego
  • Planowanie w audycie – zasady i poziomy planowania
  • Identyfikacja obszarów ryzyka, szacowanie ryzyka i jego prezentacja (mapowanie).
  • Planowanie zadania audytowego – identyfikacja obiektów audytowych, analiza ryzyka na poziomie zadania audytowego
  • Planowanie zadania audytowego – warsztaty
  • Metodyka audytu wewnętrznego – opracowanie testów i technik audytu, dokumenty robocze.
  • Próbkowanie w audycie – warsztaty
  • Sprawozdawczość i monitoring – dokumentowanie prac, wydawanie opinii, audyty sprawdzające.

 

3. Kontrola wewnętrzna w teorii i praktyce

  • Istota kontroli wewnętrznej w organizacji, jej cele i funkcje
  • Planowanie kontroli
  • Analiza ryzyka w procesie kontrolnym
  • Przeprowadzanie zadania kontrolnego – metodyka pracy kontrolera wewnętrznego
  • Dokumentacja wykorzystywana w trakcie zadania kontrolnego
  • Przedmiot kontroli – dobór elementów do badania. Metody statystyczne i dobór szacunkowy.
  • Komunikowanie ustaleń i wyników badania – zasady sprawozdawczości.

 

4. Kontrola wewnętrzna w organizacji – kurs.

 

MODUŁ I

 

Dzień 1

1. Standardy zawodowe

  • Standardy i wytyczne (standardy międzynarodowe i regulacje krajowe)
  • Pojęcie kontroli zarządczej i modele systemu kontroli wewnętrznej
  • Etyka zawodowa

2. Rola kontroli wewnętrznej w organizacji

  • Terminologia – kontrola, audyt, nadzór – podobieństwa i różnice
  • Funkcje i cele kontroli
  • Kontrola wewnętrzna a audyt – rola w systemie kontroli wewnętrznej/zarządczej
  • Kontrola wewnętrzna a zarządzanie ryzykiem
  • Zasady w postępowaniu kontrolnym
  • Formy i rodzaje kontroli

 

Dzień 2

1. Organizacja komórki kontroli wewnętrznej

  • Regulacje i podstawa działania w organizacji
  • Zarządzanie komórką kontroli wewnętrznej
  • Niezależność i obiektywizm w procesie kontrolnym

2. Planowanie w kontroli

  • Plan pracy komórki kontroli, a wyzwania kontroli zarządczej
  • Analiza ryzyka w planowaniu
  • Tworzenie rocznego planu kontroli
  • Sprawozdawczość z działania komórki kontroli wewnętrznej
  • Stworzenie systemu zapewnienie jakości w kontroli

3. Planowanie zadania kontrolnego – program kontroli

  • Wyznaczanie celów kontroli
  • Analiza ryzyka na etapie zadania kontrolnego
  • Opracowanie testów i technik kontrolnych
  • Wstępny przegląd i wszczęcie kontroli

 

MODUŁ II

 

Dzień 1

1. Tryb przeprowadzania kontroli

  • Etapy procesu kontrolnego
  • Analiza ryzyka na etapie zadania kontrolnego
  • Określenie zakresu badania i wybór obiektów kontroli

2. Techniki kontrolne

  • Podejście kontrolne
  • Rodzaje technik i testów
  • Analiza i potwierdzanie danych źródłowych

3. Dokumentowanie czynności kontrolnych

  • Cechy informacji
  • Rodzaje dowodów
  • Zabezpieczanie dowodów
  • Prowadzenie akt kontroli

4. Sprawozdawczość

  • Rejestrowanie faktów – protokół kontroli
  • Przedstawianie wyników kontroli – wystąpienie pokontrolne
  • Tryby odwoławcze
  • Formułowanie ocen i zaleceń
  • Postępowanie w przypadku wykrycia nadużyć i oszustw
  • Postępowanie pokontrolne

 

Dzień 2

1. Dobór próby w kontroli wewnętrznej

  • Podstawowe pojęcia i zasady
  • Metody dobru próby
  • Badanie próby i wnioskowanie – wydawanie opinii
  • Dobór próby w badaniu systemu kontroli wewnętrznej (próbkowanie wg atrybutów)
  • Dobór próby w badaniach wiarygodności (próbkowanie wg prawdopodobieństwa proporcjonalnych wielkości)

2. Warsztaty

  • Ustalenie celów kontroli i określenie zakresu badania
  • Identyfikacja luk systemowych i ustalanie obiektów kontroli
  • Opracowanie testów i technik kontroli
  • Opracowanie programu kontroli i dokumentów roboczych
  • Wybór obiektów i ich badanie
  • Dokumentowanie w kontroli i sprawozdawczość

 

5. Audyt wewnętrzny od podstaw – kurs.

 

MODUŁ I

 

Dzień 1

Audyt jako usługa wspierająca zarządzanie

  • System kontroli wewnętrznej wg modelu COSO
  • Kontrola wewnętrzna a audyt wewnętrzny
  • Miejsce audytu wewnętrznego w przedsiębiorstwie
  • Międzynarodowe standardy (IIA, ISACA, INTOSAI)
  • Wsparcie audytu w zarządzaniu ryzykiem

 

Dzień 2

Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznego

  • Planowanie w audycie
  • Plan działania a plan zadania – podejście w analizie ryzyka
  • Rodzaje usług i tworzenie dokumentacji roboczej
  • Przeprowadzanie audytów a zapewnienie jakości
  • Sprawozdawczość i monitoring realizacji zaleceń
  • Czynności pozaaudytowe
  • Procedury wewnętrzne a karta audytu

 

MODUŁ II

 

Dzień 1

Metodyka audytu

  • Planowanie zadania – opracowanie programu
  • Wstępny przegląd i ocena skuteczności mechanizmów kontrolnych
  • Mapowanie ryzyk na etapie zadania
  • Identyfikacja celów, opracowanie testów i dobór technik audytowych
  • Dokumentowanie czynności audytowych – cechy informacji i rodzaje dokumentów roboczych
  • Standardy sprawozdawcze
  • Czynności pozaudytowe

 

Dzień 2

Dobór próby a sprawozdawczość

  • Podstawowe pojęcia w doborze próby
  • Standardy doboru próby
  • Metody statystyczne
  • Metody niestatystyczne
  • Próbkowanie atrybutowe i dowodowe
  • Wnioskowanie oraz interpretacja wyników w przykładach
  • Zasady wydawania opinii

 

6. Dobór próby w kontroli/audycie

  • Podstawowe pojęcia w doborze próby
  • Standardy doboru próby
  • Metody statystyczne
  • Metody niestatystyczne
  • Próbkowanie atrybutowe i dowodowe
  • Techniki doboru próby
  • Wnioskowanie oraz interpretacja wyników w przykładach

 

7. Audyt jako forma wspomagania zarządzaniem ryzykiem w organizacji.

  • Rola audytu w organizacji
  • Międzynarodowe standardy profesjonalnej praktyki audytora
  • Zarządzanie ryzykiem korporacyjnym, kontrola wewnętrzna i audyt
  • Rola i ograniczenia audytora w ocenie i usprawnianiu ładu korporacyjnego
  • Zarządzanie ryzykiem korporacyjnym: elementy, istota i wyzwania
  • Modele zintegrowanego zarządzania ryzykiem – Model COSO II
  • Budowanie struktury procesów, identyfikacja krytycznych punktów w strukturze procesów, tworzenie mapy ryzyk
  • Weryfikacja procesu zarządzania ryzykiem w strukturze funkcjonowania audytu wewnętrznego
 
Planowany termin kursu czerwiec 2019

Chcesz wiedzieć więcej lub się zapisać?
Zostaw swój numer telefonu - oddzwonimy